2020年最高瘋漲近4倍的“前大牛股”仁東控股（002647，SZ）的財務造假案終于迎來了后續！2月21日晚間，仁東控股發布公告稱，公司收到中國證監會下發的《行政處罰事先告知書》（以下簡稱“《告知書》”）?！陡嬷獣凤@示，證監會擬對仁東控股、時任董事長霍東、副總經理黃浩、財務總監王石山合計處罰320萬。揚子晚報/紫牛新聞記者 徐兢
來源：仁東控股公告截圖
虛增利潤7968萬，隱瞞重大債務
關于財報存在虛假記載一項，據《告知書》披露，2018年12月仁東控股二級子公司深圳前海合利商業保理有限公司與太原圣雅礦用設備有限公司、山西天欣意礦業發展有限公司、河北冠瑞貿易有限公司開展應收賬款保理業務，向三家單位發放本金合計2.79億元的商業保理貸款。經查，上述保理業務缺乏真實商業背景和應收賬款底層資產支持，仁東控股董事長霍東承認上述業務并非正常的保理業務。仁東控股利用上述保理業務2019年虛增業務收入3890.72萬元，虛增利潤總額3890.72萬元。
公司玩虛構保理業務的“戲碼”還不止一次。證監會調查出，仁東控股2019年保理業務還款與2020年保理業務放款存在資金閉環，相關業務人員、客戶均承認有配合合利保理走賬，并非實際開展保理業務。據此，仁東控股虛構保理業務，2020年上半年虛增保理業務收入2065.36萬元，虛增利潤總額2065.36萬元，占當期披露利潤總額絕對值的比例為202.32％
除了虛增利潤外，公司2019年年度報告計提壞賬準備數額不準確；2019年年末仁東控股對圣地雅、天欣意、冠瑞債權的實際未收回金額為26900 萬元，且上述債權并非保理款性質，不應當使用保理業務組合壞賬計提標準。由此，2019 年仁東控股少計提壞賬準備2012萬元，虛增利潤總額2012萬元，占當期披露利潤總額的37.06%。
另一項違法事實則是，未按規定及時披露未能清償到期重大債務的違約情況。合利保理從華融前海財富管理股份有限公司處借款1.8億元，到期日為2020年11月7日，到期后未能清償，續貸協議于2021年1月31日簽訂。上述債務占仁東控股最近一期經審計凈資產的18.22％。根據《深圳證券交易所股票 上市規則》(2018 年11月修訂)等相關規定，仁東控股應當及時披露未能清償到期重大債務的違約情況，但仁東控股未予及時披露，直至2021年4月才在2020年年度報告中予以披露。
根據仁東控股的上述違法事實，證監會擬對公司和相關責任人員作出如下處罰：對仁東控股股份有限公司責令改正，給予警告，并處以 150萬元罰款；對霍東給予警告，并處以120萬元罰款；對王石山、黃浩給予警告，并分別處以50萬元罰款。
股民可依法獲賠，滿足時間節點即可
針對仁東控股的三項違法行為，小股東該如何應對？江蘇蘇延律師事務所丁律師在接受揚子晚報/紫牛新聞記者采訪時表示，根據《證券法》《最高人民法院關于審理證券市場虛假陳述侵權民事賠償案件的若干規定》等法律法規的規定，2020年4月28日至2021年7月14日期間購入、且2021年7月14日盤后仍持有仁東控股的投資者，有權向仁東控股（002647）提起索賠，并有望獲得部分賠償。
丁律師特別提醒，雖然仁東控股目前收到的是《事先處罰告知》，但是根據最高院的最新規定，索賠訴訟時效已經從2021年7月14日開始計算，此類案件周期較長數量較多，且法院會按提起訴訟的先后順序進行最終損失核定，發生虧損的股民可盡早聯系丁律師13072529702登記索賠，在獲得賠償之前無需支付任何律師費。投資者如有其他股票，也可聯系咨詢是否滿足索賠條件。
丁律師表示，因上市公司虛假陳述提起索賠主要條件是：是否符合規定的買入賣出時間節點，而不是看持有的這支股票當下是否存在賬面虧損。投資者維護權利需要主動提起，法律不保護消極對待權利的人。
仁東控股從被立案調查到調查結束，僅用了半年時間，體現了證監會對上市公司信息披露監管力度在加大、對其在二級市場損害小股東利益的管控力度越來越嚴。
來源：視覺中國
東旭光電票據本息違約，股民可登記“預索賠”
相比于仁東控股從被立案到調查的高效率，東旭光電（000413）則是進展遲緩。2019年11月19日，東旭光電自曝無法如期兌付2016年度第一期中期兩個票據品種：16東旭光電MTN001A（債券代碼：101659065）和16東旭光電MTN001B（債券代碼：101659066），合計應付本息20億。
而根據東旭光電之前披露的《2019年半年度報告》和《2019第三季度報告》，截至6月末公司持有的貨幣資金余額為196.08億元，其中受限資金余額為42.21 億元；截9月末，公司持有的貨幣資金余額為183.16 億元。
之后深交所多次向東旭光電發出問詢函、關注函、監管函，2020年5月15日因東旭光電未能按期將臨時補充流動資金的閑置資金歸還至募集資金專用賬戶，公司董事長王立鵬、總經理胡恒廣、財務總監馮秋菊被深交所紀律處分，出具否定意見的內部控制審計報告、公司信用等級從AA+下調為C，“15東旭債”信用等級兩次從AA+下調為C，但是迄今為止，證監會仍未正式立案調查。
丁律師表示，投資者如在2019年11月19日及之后仍持有這只股票也可聯系13072529702進行預索賠登記，待調查結論出來，投資者可盡快提起索賠程序。
校對 盛媛媛
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