證監(jiān)會有關部門負責人答記者問
問：深圳堂堂會計師事務所在其官網(wǎng)就某案件處理情況發(fā)表公開信，請問證監(jiān)會對此有何評論?
答：近日，我會對深圳堂堂會計師事務所(以下簡稱堂堂所)審計業(yè)務違法違規(guī)案依法履行聽證程序，聽取了當事人陳述申辯意見，將依法作出處罰決定。堂堂所案涉審計對象為上市公司*ST新億，該公司近年來已數(shù)次受到我會行政處罰，近期我會已對其2018年度、2019年度年報嚴重財務造假案履行聽證程序，也將依法作出處罰決定。
本案中，堂堂所在明知*ST新億年報審計業(yè)務已被其他會計師事務所“拒接”的情況下，與*ST新億簽訂協(xié)議，承諾不在審計報告中出具“無法表示意見”或“否定意見”，并要求如發(fā)生被監(jiān)管部門處罰的情形，*ST新億應予補償。其審計獨立性嚴重缺失，審計程序存在多項缺陷，審計報告存在虛假記載和重大遺漏，缺乏應有的職業(yè)操守和底線。我會擬對堂堂所采取“沒一罰六”的行政處罰，相關主體涉嫌犯罪問題將移送公安機關。
會計師事務所是資本市場重要的“看門人”，其守法意識、執(zhí)業(yè)能力及勤勉盡責程度事關廣大投資者切身利益。新《證券法》雖取消了會計師事務所從事證券業(yè)務的行政許可準入規(guī)定，但同時大幅提升了違法違規(guī)的法律責任，“門檻降低”并不等于責任降低。這意味著，會計師事務所獲得了參與資本市場的公平機會，但也須擔負相應的責任，無論大所小所，在遵守法律上一律平等，在監(jiān)管要求上一視同仁。
證監(jiān)會將嚴格依法履職，堅決貫徹中辦、國辦《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》，切實落實“零容忍”方針，對任何違法違規(guī)行為嚴懲不貸，依法維護廣大投資者合法權益和資本市場健康發(fā)展秩序。
