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5月9日，深交所披露監(jiān)管信息顯示，當日深交所向桂林旅游發(fā)出年報問詢函。年報顯示，桂林旅游2022年、2021年和2020年分別實現(xiàn)營業(yè)收入12943.00萬元、23874.07萬元、25502.75萬元，持續(xù)三年下降。歸屬于上市公司股東的凈利潤分別為-28191.68萬元、-21269.18萬元、-26645.49萬元，連續(xù)三年虧損。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為-9835.46萬元、-3113.18萬元、-4446.33萬元，連續(xù)三年為負值。
深交所在問詢函中指出，公司收入構(gòu)成中，客運服務業(yè)務收入同比下降16.46%，公司整體業(yè)務收入下降45.79%，旅游汽車公司共接待游客人次同比下降49.78%。對此， 深交所要求公司詳細說明客運服務收入的具體構(gòu)成及金額，解釋客運服務收入降幅遠低于整體降幅以及旅游汽車公司共接待游客人次降幅的原因。公司2022年毛利率為-74.61%，較去年大幅減少68.03%。深交所要求公司解釋毛利率大幅下降的原因及合理性，并列示同行業(yè)可比公司毛利率變動情況，說明是否與同行業(yè)變動情況一致。此外，深交所還要求公司核查是否存在營業(yè)收入扣除不充分、不完整的情況等問題。
年報顯示，公司貨幣資金余額為3874.58萬元，較年初下降44.12%；短期借款余額為9823.30萬元，較年初上升257.10%；流動比率僅為0.30，且經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額連續(xù)三年為負。對此，深交所要求公司說明是否存在流動性風險及擬采取的應對措施，說明公司持續(xù)經(jīng)營能力是否發(fā)生重大改變，是否具有不確定性。公司2022年應收賬款余額為6959.18萬元，計提壞賬比例為16.84%，深交所要求說明本年度壞賬計提比例的確認過程，以及確認依據(jù)是否合理。
對于公司控股股東桂林旅游投資集團有限公司1265.68萬元的應收款，深交所要求公司說明形成原因，是否具有商業(yè)實質(zhì)，賬齡結(jié)構(gòu)，計提壞賬比例的合理性，應收賬款逾期的原因以及是否形成了控股股東對公司的資金占用；說明預付控股股東桂林旅游投資集團有限公司650.70萬元，占預付賬款91.80%的形成過程，尚未結(jié)算的原因，是否形成了控股股東對公司的資金占用。
此外，深交所還要求桂林旅游對固定資產(chǎn)計提減值、部分在建工程項目項目計提減值及本年度利息資本化金額為零、部分項目完工并轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的實際金額與預算金額偏差較大、部分投資項目列入其他非流動資產(chǎn)科目核算、未確認遞延所得稅資產(chǎn)等情況進行說明。
